Наталья Проданова

Важно!
Вычеты могут получить только те плательщики, которые платят НДФЛ по ставке 13%. Т.е., они должны быть обязательно резидентами РФ.
Срок исковой давности для оформления налогового вычета составляет 3 года. В 2019 году можно оформить вычет за лекарства, приобретенные в 2016 -2018 годах.  При этом, количество оформлений налогового вычета на лекарства законодательством не ограничивается.
Получить налоговый вычет можно за лекарства, выписанные как самому налогоплательщику, так и его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет. В данном случае обязательно наличие документов, подтверждающих родство, опеку или попечительство, заключение брака и т.п.

Да, действительно.

В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 208 НК РФ сдача в аренду имущества признается доходом, который облагается по ставке 13%. А в случае, если наймодатель не является резидентом РФ и проживает заграницей, более чем 6 месяцев в году, ставка налога составит уже 30%.

Если арендатор оплачивает коммунальные платежи, не зависящие от факта потребления (например, отопление, содержание, ремонт общего имущества в многоквартирном доме и т.п.) у арендодателя возникает доход, подлежащий обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке.

Если же речь идет о компенсации арендатором затрат по счетчикам (электроэнергия, водоснабжения и т.п.), то такие поступления не образует экономической выгоды у наймодателя. В данном случае, арендатор, по сути дела, оплачивает свои личные потребления и, более того, такие расходы подтверждаются документально (например, квитанцией на оплату электроэнергии и т.д.).

"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 06.06.2019)

НК РФ​ Статья 71. Последствия изменения обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов

В случае, если обязанность налогоплательщика, налогового агента, плательщика сбора или плательщика страховых взносов по уплате налога, сбора или страховых взносов изменилась после направления требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пеней или штрафа, налоговый орган обязан направить указанным лицам уточненное требование.

У медали есть и обратная сторона.

По мнению экспертов, не менее 16% выданных кредитов ​ - кредиты изначально проблемные.

Многие банки достаточно формально проводят проверку информации, предоставляемой заемщиками, либо осознанно рискуют, предоставляя кредиты под минимальные требования с целью получить высокий доход.

А проблема ведь заключается еще и в том, что многие​ наши соотечественники оформляют кредиты​ совершенно не задумываясь о последствиях, зачастую по ​ собственной финансовой неграмотности утопая в «долговом болоте».​ Кредиты дают ощущение, что можно получить что-то прямо здесь и сейчас, причем достаточно легко. Это уже своего рода, наркотик: за маленьким долгом всегда следует более крупный.

Экономия на налогах и расходах работодателя? Да! Безусловно!

Работодатель не выступает в качестве налогового агента по НДФЛ (13% для резидентов и 30% — для нерезидентов РФ) в отношении самозанятого работника и экономит на страховых выплатах (30%). А в отдельных случаях компания может рассчитывать и на льготы от государства.

Немаловажный факт, что расходы по найму самозанятых работников наниматель может учесть при расчете налогооблагаемой базы по налогу на прибыль.

Какие еще очевидные плюсы в части экономии расходов?
Расходы на кадровое делопроизводство по самозанятому минимальны. Такие сотрудники не требуют офисной площади, мебели, оргтехники, канцтоваров и т.п.

При этом, работодатель не несет никаких гарантий, связанных с выплатой выходных пособий, ежегодных оплачиваемых отпусков, пособий на случай временной нетрудоспособности и т.д. У организации нет необходимости проводить медицинские осмотры, выдавать средства индивидуальной защиты, специальную одежду, обувь, организовывать соответствующее обучение и проводить инструктажи, поскольку работодатель не несет ответственность за условия, охрану и безопасность труда самозанятого сотрудника.

Работодатель платит только за результат, не оплачивая периоды вынужденного простоя сотрудника, да и еще может существенно сэкономить за счёт привлечения специалистов из регионов, согласных работать за меньшую зарплату, нежели жители мегаполисов.
По экспертной оценке, экономия только на сокращении расходов для нанимателя самозанятого сотрудника может составлять до 40% .

Если честно, очень неоднозначный законопроект.
Дробление выплаты на отдельные суммы неоправданно. Тем более, что действующая нормативно-правовая база уже содержит возможность решения подобного вопроса. Семейный кодекс, предусматривает обязанность родителей по несению дополнительных расходов на детей, вызванных исключительными обстоятельствами. При этом перечень этих обстоятельств не является закрытым.

Семейный кодекс РФ » Раздел V. Алиментные обязательства членов семьи » Глава 13. Алиментные обязательства родителей и детей»
Статья 86. Участие родителей в дополнительных расходах на детей
1. При отсутствии соглашения и при наличии исключительных обстоятельств (тяжелой болезни, увечья несовершеннолетних детей или нетрудоспособных совершеннолетних нуждающихся детей, необходимости оплаты постороннего ухода за ними и других обстоятельств) каждый из родителей может быть привлечен судом к участию в несении дополнительных расходов, вызванных этими обстоятельствами.
Порядок участия родителей в несении дополнительных расходов и размер этих расходов определяются судом исходя из материального и семейного положения родителей и детей и других заслуживающих внимания интересов сторон в твердой денежной сумме, подлежащей уплате ежемесячно. 2. Суд вправе обязать родителей принять участие как в фактически понесенных дополнительных расходах, так и в дополнительных расходах, которые необходимо произвести в будущем.

Подводных камней у данного законопроекта очень много. Много и вопросов по его реализации: начиная от того, как определить пределы арендной платы и жилой площади на каждого ребенка, заканчивая тем, как выявить реальные доходы и возможности алиментщика. По статистике, каждый третий плательщик уклоняется от уплаты алиментов. Кто не платил раньше, брать на себя еще и большие финансовые обязательства не будет.
Количество разводов данный законопроект не сократит. Это точно! А вот снижение рождаемости, можно предположить.

ПИСЬМО Минфина РФ от 20 августа 2018 г. N 03-04-05/58764

«Согласно пункту 1 статьи 3 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы. Эта норма развивает закрепленную в статье 57 Конституции Российской Федерации конституционно-правовую обязанность каждого платить законно установленные налоги и сборы. Таким образом, обязанность платить налоги распространяется на всех налогоплательщиков в качестве безусловного требования государства, в том числе на блогеров, получающих доходы».

И это правильно! В нашей стране данный способ получения дохода только набирает обороты. Вместе с тем, уже сегодня в России насчитывается не менее 18 тыс. блогеров. Причем, их количество стремительного растет. Заработки популярных блогеров сопоставимы зачастую с доходами звезд шоу-бизнеса. Так, блогеры, имеющие 100 000 подписчиков и столько же просмотров каждого ролика, ежемесячно могут зарабатывать до 250 000 рублей. А средне-раскрученный блогер зарабатывает порядка 20-ти - 50-ти тысяч в месяц с учетом расходов на администрирование сайта.

Выбор за блогером: платить ли ему НДФЛ, стать самозанятым или зарегистрировать ИП.

По данным экспертов, в теневом секторе страны занято около 20% трудоспособного населения, то есть более 15 млн человек. И, конечно, же эти люди не будут спешить регистрироваться в налоговых органах, потому, что не чувствуют в этом особой необходимости. Налоги  они, как раньше не платили, так и сейчас не будут.
Нельзя и отрицать тот факт, что многие самозанятые просто боятся выйти из тени, поскольку не доверяют государству, опасаясь роста ставок налога и налоговых проверок, которые могут в дальнейшем последовать.

Действительно, статус многодетной семьи дает право на получение от государства различных льгот, компенсаций и привилегий. Проблема заключается в том, что понятие «многодетная семья» не определено в действующих нормативных актах и Семейном кодексе РФ. Понятие многодетности семьи нередко различается в разных субъектах РФ.
В Москве, например, семья будет считаться многодетной до тех пор, пока младшему ребенку не исполнится 16 лет. В большинстве регионов нашей необъятной страны многодетные семьи лишаются всех преференций, как только старшему ребенку исполнится 18 лет.
А ведь, по логике понятие многодетной семьи должно быть единым на территории страны.

Уплата сборов не имеет такого жесткого и четкого контроля как уплата налогов. А вот, уклониться от уплаты налогов будет намного сложнее, поскольку Налоговый кодекс подразумевает более жесткие карательные меры, которых нет в отношении неналоговых платежей. Включение неналоговых платежей в федеральные и местные (в случае с гостиничным сбором) налоги и сборы подразумевает и распространение уголовной ответственности на случаи уклонения от их уплаты в крупном размере. Повышение собираемости налогов – самый важный довод в пользу смены такого статуса. Бизнес-сообщество, конечно же, против данной инициативы. И это вполне объяснимо. На практике, рост собираемости налогов, даже без изменения действующих ставок, непременно приведет к росту фискальной нагрузки на бизнес.

Сумма долговых обязательств населения страны по кредитам и займам давно уже стала критической. По статистике самих банков, 13% заёмщиков берут деньги только для того, что расплатиться по старым долгам и обязательствам. 13% заемщиков имеют 3 и более кредитов, 25% заемщиков – по два непогашенных кредита. Для банков сокращение лимитов по кредитным картам — вынужденная мера. Понятно, что таким образом они пытаются обезопасить себя от роста невозвратов по необеспеченным кредитам, которые зачастую бывают спровоцированы именно спонтанными покупками.

Трудовым кодексом не установлена минимальная продолжительность рабочего времени, только максимальная — 40 часов в неделю (Гл. 15, ст. 91 ТК РФ). Длительность рабочей недели может быть совершенно разной, и устанавливается она именно руководством организации.

Если работодатель готов установить четырехдневную рабочую неделю - это его право. Но останется ли заработная плата работника равной той, которую он получал при пятидневной рабочей неделе, сомневаюсь.

Даже если «урезать заработную плату» сотруднику работодателю не удастся, объем работы, который ляжет на плечи сотрудника, не уменьшится. По статистике, даже при пятидневной рабочей неделе, каждый третий из офисных служащих регулярно задерживается на рабочем месте. На деле, рабочая неделя длится не прописанные в законах 40, а все 50 часов, если не больше.
Мое мнение - наша страна к такому режиму работы не готова.

А, при нашем уровне безработицы в стране и сокращении численности рабочей силы стоит, наоборот, готовиться к увеличению рабочей недели.

 Очевидно, что трудовые книжки в бумажном виде себя изжили. Введение электронных трудовых книжек на фоне тотальной цифровизации – процесс объективный и неизбежный. Несомненно, электронные трудовые книжки имеют неоспоримые преимущества, причем, как для работодателей и работников, так представителей государственных органов власти. Переход на цифровую трудовую книжку способствует снижению издержек работодателя по ведению и хранению бумажных трудовых книжек, а также, минимизации рисков, связанных с утерей и порчей трудовых документов. Ведение электронного документооборота значительно упрощает процедуры трудоустройства за счет повышения удобства и скорости получения информации, что особенно будет ощутимо при работе с удаленными сотрудниками.

Введение электронных трудовых книжек практически сводит к нулю риск манипуляций с поддельными бланками трудовых книжек, фиктивными трудовыми историями и т.п. Обмануть работодателя не удастся: сотрудники отдела кадров мгновенно проверят трудовую историю любого кандидата на место. Впрочем, и работник получит возможность в любой момент посмотреть записи, которые делает его наниматель. Информация из электронной трудовой книжки будет отражаться в государственных информационных базах данных и доступна всем уполномоченным представителям государственных органов, что упростит процедуру взаимодействия между ними.

Есть, конечно, и минусы. Система электронных трудовых книжек подвержена высокому риску утечки данных или их потери в случае технического сбоя или взлома базы данных. А ряд регионов нашей необъятной страны просто физически не смогут воспользоваться предложенной инновацией, в связи с отсутствием технических возможностей и доступа к интернету. Внедрение цифровых трудовых книжек ударит не только по карману государства, но и работодателя. Нельзя отрицать факт огромных материальных затрат на разработку, поддержку и защиту новых баз данных, а также перенос информации с бумажных носителей в электронные файлы. Ну и проблемы психологического характера, куда уж без них. Не все «дружат» с компьютером и не всегда будут чувствовать себя комфортно в отсутствие бумажного документа.

Данная тенденция обусловлена не только и не столько ростом пенсионного возраста, сколько возрастанием конкуренции и насыщением рынка розничного кредитования в России, демонстрировавшего в течение последних лет значительный рост. Современные реалии заставляют банки искать новые варианты привлечения заемщиков и обращают их внимание именно на пенсионеров - одну из наиболее «дисциплинированных» категорий плательщиков.

Ни для кого не секрет, что дальнейшее повышение пособия по безработице может привести к еще большему росту последней, за счет снижения интенсивности поиска работы потерявшими ее, с одной стороны, и возросшему количеству желающих зарегистрироваться в качестве таковых на бирже труда, с другой.
По сути дела, рост пособий приведет к еще большему разрастанию теневой занятости населения.

Молодежь в последнее время действительно стала брать больше микрозаймов,  причем, на вещи, в которых не испытывает острой жизненной необходимости (например, гаджеты последних моделей). Молодые клиенты сервиса онлайн-кредитования соглашаются при этом на более высокие проценты ради получения «быстрых денег». Тенденция тревожная, поскольку речь идет, именно, о молодом поколении, которое не всегда способно «трезво» оценить свои желания и возможности.  Любой займ рано или поздно придется отдавать. «Кредитное рабство» никто не отменял.

Да, действительно, россияне стали проявлять повышенный интерес к коммерческим площадям. Коммерческая недвижимость стала оттеснять спрос на жилые помещения – недорогие квартиры, которые массово скупались под сдачу, особенно в таких крупных городах, как Москва, например. Нельзя и не отметить тот факт, что небольшие помещения в цокольных (подвальных или полуподвальных этажах) по цене приобретения оказывались зачастую более привлекательными (особенно в период ковидных ограничений), нежели однокомнатные квартиры в самых удаленных  районах города. В период пандемии коммерческая недвижимость стала доступнее для массового покупателя. Да, и доходность от сдачи нежилых объектов в аренду сегодня зачастую превосходит размер арендной платы от сдачи жилых помещений, да и  доходности банковских депозитов, в целом.

Это факт является безусловным. Даже при условии приобретения патента на сдачу жилого имущества в  аренду, чистый доход от сдачи квартир остается значительно выше доходности по депозитам. Но, не только данный факт является наиболее привлекательным при покупке недвижимости для дальнейшей ее сдачи в аренду.  Наличие недвижимости – это гарант безопасности в будущем. Это, какая никакая стабильность.  Нельзя и отрицать тот факт, что и стоимость недвижимости растет ежегодно. Только в 2020 году квартиры в России подорожали более чем на 20%, и это еще не предел.

Все очень просто. Большинство россиян не доверяют негосударственным пенсионным фондам, считают их «ненадежными», а порой и просто «мошенническими».  В практике НПФ таких случаев немало.  Достаточно, случая 2019 года, когда только в Москве и Московской области 537 тысяч человек стали жертвами одного из самых крупных мошенничеств на пенсионном рынке. Негосударственные пенсионные фонды — это финансовые компании, зарабатывающие на прибыли, которую они добывают своим вкладчикам, инвестируя денежных средств в более рискованные и в перспективе более доходные активы. Высокие риски  могут привести и к значительным убыткам. И как результат, ожидаемого дохода к выходу на пенсию можно и не получить.