Политики снова заговорили об отмене налогов для малоимущих

С соответствующей инициативой выступили член фракции ЛДПР Ярослав Нилов и член фракции КПРФ Михаил Щапов. Они полагают, что нужно ввести прогрессивную шкалу не только для обеспеченных граждан, но и для тех, чей доход ниже или равен МРОТ. Для них НДФЛ должен составлять от 0 до 5%. В Совете Федерации указали, что к новации нужно отнестись внимательнее: она может стать «лазейкой» для недобросовестных работодателей, которые будут сокращать «белую» часть зарплаты ради экономии на отчислениях в бюджет.

Вопрос о введении прогрессивной шкалы налогов для малообеспеченных граждан в той или иной форме поднимается ежегодно. Так, в 2019 в интервью «России 24» о такой инициативе рассказывала глава Совета Федерации Валентина Матвиенко. Она отмечала, что поддерживает идею, «так как разница в доходах богатых и бедных очень высока». Выражал согласие с позицией госпожи Матвиенко и Министр финансов РФ Антон Силуанов. Однако до принятия соответствующего законопроекта дело не дошло.

В 2020 году тему снижения налога для малоимущих граждан поднял глава корпорации AEON, советник президента компании «Роснефть» Роман Троценко. «Для балансирования бюджета можно ввести прогрессивную шкалу подоходного налога от 0 (с доходов до двух МРОТ) до 18% (с доходов более 100 млн руб. в год)», – писал он в своей колонке для РБК. Впрочем, и 2020, и 2021 год не ознаменовались принятием инициатив, облегчающих налоговое бремя для граждан с доходами ниже и равными МРОТ.

Многие из тех, что не переходят порог прожиточного минимума, не знают, что можно зарабатывать на покупке и продаже высоковзыскаемых долгов. При минимальных затратах по итогу получается сумма, которая превышает в десятки, а то и сотни раз стоимость вложений. Так, например, покупая долг в размере ста тысяч рублей на специализированном маркетплейсе за сто рублей, по итогу вы получите после взыскания сто тысяч.

Что предлагают в 2022 году

Михаил Щапов предлагает одновременно повысить налог для сверхбогатых людей и снизить его для малообеспеченных. Так, тем, кто зарабатывает больше 10 млн руб. господин Щапов с коллегами по фракции предлагает платить НДФЛ в размере 25%. Для сверхдоходов депутат допускает ставку в 40-50%. «При этом для тех кто получает МРОТ и меньше ставка НДФЛ должна быть снижена до 5%, или до нуля», – пишет Михаил Щапов на своей странице в Facebook.

Основная цель расширения прогрессивной шкалы налогов – сокращение разрыва между богатыми и бедными. «Налог на доходы физических лиц на наш взгляд должен выполнять не только фискальную функцию (наполнение бюджета), но и регулирование разрыва в доходах для более справедливого распределения доходов граждан», – объясняет господин Щапов.

Он указывает, что колоссальный разрыв в доходах негативно отражается на настроениях населения. «Санитарка в удаленном поселке получает 10-15 тыс. рублей в месяц, а член правления крупного банка – десятки и сотни миллионов рублей. Людей это раздражает. Особенно когда потом выясняется, что под носом у этого члена правления банк довели до банкротства, от которого в итоге пострадали обычные вкладчики», – отмечает господин Щапов.

Как встретят повышение налогов «сверхбогатые» граждане

Михаил Щапов уверен, что дальнейшее повышение верхней границы налога для граждан с доходом 10 млн руб. и более «не напугает» олигархов. Депутат полагает, что они не будут выводить свои активы из России из-за повысившихся ставок, ведь во многих зарубежных странах отчисления в бюджет куда более значительные.

Кандидат экономических наук Михаил Беляев в беседе с RT высказал мысль о том, что введение прогрессивной шкалы должно происходить «в мягком варианте, без следов популизма». Чтобы убедить «верхние слои» потребуются определенные усилия, полагает господин Беляев. Но реализацию инициативы он видит возможной и необходимой. Тем более, что технически в условиях цифровой экономики, искусственного интеллекта и информационных технологий сделать это с технической точки зрения возможно.

Работодатели могут воспользоваться новацией для «оптимизации» налоговых затрат

На это обращает внимание член Совета Федерации Инна Святенко. Она полагает, что такое «благое намерение может «обогатить» не работников, а работодателей». Понижение процентной ставки НДФЛ для определенной категории может привести к тому, что недобросовестные работодатели будут специально делать сотрудника «малоимущим», чтобы сократить затраты на отчисления в бюджет.

Кроме этого, госпожа Святенко считает необходимым в целях поддержки малоимущих граждан не только заниматься снижением налогов, но и «разрабатывать инструменты (в виде проектов и программ), которые дадут новые рабочие места, возможности, да и вообще, позволят самостоятельно гражданам повышать свой доход». О каких именно инициативах может идти речь член Совета Федерации при этом не уточнила.

Все новое – хорошо забытое старое

Введение прогрессивной шкалы налогов – не является революционной идеей для России. И в СССР, и уже после распада союза действовал порядок, при котором ставка НДФЛ увеличилась вместе с ростом доходов граждан.

Так, с 1992 по 1993 год ставка 12% действовала для граждан, чей годовой доход не превышал 200 тыс. руб. Граждане, зарабатывавшие 200-400 тыс. руб. в год, должны были перечислять в бюджет 24 тыс. руб. плюс 20% с превышения. Для диапазона годового дохода в 400-600 тыс. руб. фиксированная ставка увеличивалась до 64 тыс., а ставка с превышения – до 30%. Граждане, с доходом свыше 600 тыс. руб. платили уже 124 тыс. и 40% с превышения.

Утвержденная шкала неоднократно претерпевала изменения. В последней редакции (от 1 января 1994 года) устанавливалась ставка НДФЛ в размере 12% для всех, чей совокупный годовой доход составлял 10 млн руб. Граждане, зарабатывающие 10-50 млн руб. должны были платить 20% налогов с суммы превышения, а граждане, с доходом от 50 млн. руб. – 30%.

Действовавшая до 2021 года плоская шкала налогов была принята в 2001 году. Она была неизменной на протяжении 20 лет для всех категорий граждан и равнялась 13%. Начиная с прошлого года, ввели повышенный налог для тех, кто зарабатывает больше 5 млн руб. в год – они отчисляют в бюджет 15%.

Опыт зарубежных стран

Прогрессивная шкала налогов, включающая пониженные налоги (или их отсутствие) для малоимущих граждан действует во многих зарубежных странах. Так, в Австрии, если человек зарабатывает менее 12,5 тыс. долларов в год он не платит подоходный налог. Если его годовая прибыль составляет 12,5-28,5 тыс. долларов, необходимо заплатить налог по ставке 36,5%. Если годовой доход превысит отметку в 58 тыс. долларов, то ставка составит 50%. Средняя зарплата в Австрии при этом составляет почти 60 тыс. долларов.

В Германии ставка подоходного налога составляет от 0 до 45% в зависимости от размера годового дохода резидента и от его семейного положения. Не облагается налогом годовой доход до 9,7 тыс. евро. При доходе от 9,7 тыс. евро для одиноких резидентов и 19,5 тыс. для тех, кто состоит в браке эффективная ставка составляет до 2,25%. Больше всего налогов платят граждане Германии состоящие в браке и зарабатывающие более 555,65 тыс. евро в год – для них ставка приближается к 45%. Среднемесячная зарплата в Германии в 2021 году составляла порядка 4 тыс. евро.

В США ставка подоходный налог для граждан также рассчитывается в зависимости от их общегодового заработка. Ставка колеблется в диапазоне от 10 до 37%. При доходе от 0 до 9,7 тыс. долларов резиденты отчисляют в бюджет 10%, при доходе от 9,7 до 39,5 тыс. – 12%, от 39 до 84 тыс. – 22%. Порядка 37% предстоит заплатить тем, чей годовой доход превышает 510,3 тыс. долларов.