Аффилированное лицо

Это физическое лицо или юридическое лицо, способное оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность, обычно вследствие участия в его капитале или членства в руководящих органах, а также использовать капитал и результаты деятельности для личного обогащения с его последующим сокрытием.

Термин «аффилированное лицо» появился в российском законодательстве с утверждением Указом Президента РФ «О мерах по организации рынка ценных бумаг в процессе приватизации государственных и муниципальных предприятий» от 7 октября 1992 г. Положения об инвестиционных фондах.

Аффилированные лица в налоговом законодательстве

Аффилированные лица - это предприятия или лица, которые имеют отношения друг с другом или получают выгоду друг от друга. В налоговом законодательстве аффилированные лица - это организации, которые связаны друг с другом через общую собственность в той или иной форме. Это может быть корпорация, владеющая другой корпорацией (известная как аффилированная группа), физические лица, связанные владением бизнесом, или две или более компаний, выполняющих услуги для одного и того же клиента. 

Аффилированные компании могут влиять на прибыль и капитал друг друга, предлагая общие ресурсы, снижая затраты и сотрудничая в разработке новых продуктов. При подаче налоговой отчетности важно учитывать аффилированные отношения, так как могут применяться иные правила по сравнению с самостоятельной подачей налогов.

Аффилированные лица в банкротстве

Когда компания подает заявление о банкротстве, все ее деловые операции тщательно изучаются судом. Во многих случаях могут быть выявлены сомнительные сделки между связанными сторонами, в которых одна из сторон, возможно, не платит свою справедливую долю или получает выгоду больше, чем разрешено законом. Такие сделки между партнерами в процессе банкротства обычно вызывают подозрения.

В печальном случае банкротства сложные сделки между аффилированными лицами могут оказаться исключительно проблематичными. В этом случае перед кредиторами встает сложная задача по возмещению своих убытков. С помощью компетентных специалистов можно выявить и тщательно сориентироваться в этих сложных ситуациях. Их опыт гарантирует, что все, что положено по закону, будет возвращено в конкурсную массу.